كركن تفوز بجائزة تحكيم $22M ضد Mazars USA بشأن سحب التدقيق

طلبت شركة Payward، الشركة الأم لبورصة العملات المشفرة Kraken، من محكمة الشؤون التجارية في ديلاوير إصدار حكم نهائي ضد Mazars USA بعد أن منحتها محكمة التحكيم مبلغ 22 مليون دولار. نشأ النزاع من قرار Mazars الانسحاب من تدقيق Kraken لعام 2022 الذي كان من المقرر أن يكتمل في ديسمبر 2023. ووفقًا لآرجون سيثي، الرئيس التنفيذي المشارك لـ Payward، كانت Mazars تدقق على Kraken لمدة ثلاث سنوات، وأصدرت رأيين نظيفين، وكانت على وشك إتمام الثالث عندما انسحبت. وأكد المدقق كتابيًا أنه لم يختلف مع إدارة Kraken، ولم يكن لديه مخاوف بشأن نزاهة الشركة، ولم يكتشف أي احتيال. حدث الانسحاب خلال فترة أطلق عليها النقاد عملية "Chokepoint 2.0"، حين واجهت البنوك والمدققون ومقدمو الخدمات ضغطًا تنظيميًا غير رسمي للحد من التعاون مع شركات العملات المشفرة القانونية.

انسحبت Mazars من تدقيق Kraken لعام 2022 في ديسمبر 2023

ذكرت Mazars أن السبب هو عدم اليقين القانوني، بما في ذلك شكوى حديثة من هيئة الأوراق المالية والبورصات (SEC) ضد Kraken. وتمت تبرئة القضية لاحقًا مع تحفظ، دون فرض غرامات، أو اعتراف بارتكاب خطأ، أو الحاجة إلى تغييرات في أعمال Kraken. وكتب سيثي في مدونته أن التدقيق ليس منحة بل هو الأكسجين، إذ تعتمد العلاقات المصرفية، والتراخيص، والأطراف المقابلة، والجهات التنظيمية عليه. وادعى أن انسحاب Mazars لم يكن قرارًا تجاريًا عزلًا، بل جزءًا مما أطلق عليه النقاد عملية "Chokepoint 2.0"، وهي فترة ضغط غير رسمي على البنوك والمدققين ومقدمي الخدمات الذين يعملون مع شركات العملات المشفرة القانونية.

سيثي يربط خروج Mazars بالضغط التنظيمي على شركات العملات المشفرة

وأشار سيثي إلى قرار مجموعة Mazars في ديسمبر 2022 بتعليق عمل إثبات الاحتياطيات لقطاع العملات المشفرة وحذف التقارير ذات الصلة من موقعها الإلكتروني. في رأيه، لم تكن الشركة تبتعد عن عملاء ضعفاء، بل عن صناعة أصبحت مكلفة سياسيًا لخدمتها. وكتب أن اعتقاده أن Mazars تعرضت لضغط واضح. وأشار أيضًا إلى إجراءات من قبل الجهات التنظيمية الأمريكية في 2023، بما في ذلك بيان مشترك من الاحتياطي الفيدرالي، وFDIC، وOCC حذر البنوك من مخاطر مرتبطة بالعملات المشفرة. وأظهرت وثائق أُفرج عنها لاحقًا من خلال دعوى قانون حرية المعلومات أن FDIC أرسلت على الأقل 25 رسالة إلى 24 بنكًا تحثهم على التوقف أو تجنب توسيع أنشطة العملات المشفرة. وذكر سيثي أيضًا إرشادات المحاسبة SEC SAB 121، ورفض الاحتياطي الفيدرالي لحساب شركة Custodia الرئيسي، وإغلاق شبكات تسوية SEN الخاصة بـ Silvergate وSignet الخاصة بـ Signature. وتم عكس معظم تلك المواقف التنظيمية لاحقًا — حيث أُلغيت SAB 121، وسحب المنظمون المصرفيون بيانهم المشترك، ووجدت التحقيقات البرلمانية أن الجهات التنظيمية استخدمت قواعد غامضة وضغوطًا غير رسمية لتوجيه البنوك بعيدًا عن شركات الأصول الرقمية. وقال سيثي إن الضرر لم يقتصر على الشركات، ووصف تعرضه شخصيًا للفصل من البنوك. وأشار إلى أن شركات محفظة في Tribe Capital فقدت علاقاتها المصرفية رغم عدم ارتكابها أي خطأ. وذكر أيضًا مؤسس Kraken جيسي باول، الذي داهم منزله في 2023 بسبب نزاع غير متعلق بـ Kraken أو العملات المشفرة. وتم إغلاق التحقيق لاحقًا دون توجيه تهم.

سيثي يدعو الكونغرس لتمرير قانون CLARITY

اختتم المدونة بدعوة للكونغرس لتمرير قانون CLARITY، الذي سيضع قواعد تنظيم السوق الفيدرالية للأصول الرقمية ويوضح الرقابة بين الجهات التنظيمية. وكتب أن Kraken فاز في هذه المعركة، وأن قادة الكونغرس من كلا الجانبين بحاجة إلى التعاون لإنهاء المعركة الأكبر بتمرير قانون CLARITY.

الأسئلة الشائعة

ماذا فاز Payward في التحكيم ضد Mazars USA؟
فاز Payward بجائزة تحكيم بقيمة 22 مليون دولار ضد Mazars USA وطلب من محكمة الشؤون التجارية في ديلاوير إصدار حكم نهائي.

لماذا انسحبت Mazars من تدقيق Kraken لعام 2022؟
انسحبت Mazars من التدقيق الذي كاد يكتمل في ديسمبر 2023، مشيرة إلى عدم اليقين القانوني، بما في ذلك شكوى حديثة من SEC ضد Kraken. وتمت تبرئة القضية لاحقًا مع تحفظ، دون فرض غرامات أو تغييرات إلزامية على الأعمال.

ما هو قانون CLARITY الذي دعا إليه آرجون سيثي؟
سيضع قانون CLARITY قواعد تنظيم السوق الفيدرالية للأصول الرقمية ويوضح الرقابة بين الجهات التنظيمية. ودعا سيثي الكونغرس لتمرير القانون لتوفير قواعد أوضح لصناعة العملات المشفرة.