Investidores de criptomoedas da Coreia aumentaram em 61% as remessas para o exterior para compra de imóveis, atingindo US$ 590,5 milhões em 2024, acima dos US$ 366,8 milhões em 2023, segundo dados do Banco da Coreia apresentados a Lee Yang-soo, membro da Assembleia Nacional. O salto reflete a crescente demanda por diversificar ativos fora dos mercados domésticos, indo para os Estados Unidos, Japão e Emirados Árabes Unidos. Apesar de haver ambientes fiscais favoráveis em destinos como Dubai, os residentes coreanos enfrentam obrigações obrigatórias de declaração sob as leis domésticas de câmbio e de impostos ao transferir fundos para o exterior ou adquirir imóveis no exterior.
Residentes coreanos remeteram US$ 590,5 milhões para imóveis no exterior em 2024
As remessas para compra de imóveis no exterior por residentes coreanos chegaram a US$ 590,5 milhões (aproximadamente 880,8 bilhões de won) em 2024, o maior valor desde US$ 625,9 milhões em 2018, segundo dados do Banco da Coreia apresentados ao membro do Comitê de Serviços Financeiros da Assembleia Nacional Lee Yang-soo, do Partido do Poder Popular. Os Estados Unidos receberam a maior parte das remessas, US$ 375,4 milhões (aproximadamente 560 bilhões de won) em 798 transações, seguidos pelo Japão, com US$ 77,7 milhões (aproximadamente 115,9 bilhões de won) em 169 transações; pelos EAU, com US$ 34,4 milhões (aproximadamente 51,3 bilhões de won) em 215 transações; e pelo Canadá, com US$ 16 milhões (aproximadamente 23,9 bilhões de won).
Um indivíduo na faixa dos 30 anos identificado como Sr. A, que acumulou bilhões de won por meio do Bitcoin, avaliou recentemente opções para transferir ativos para imóveis no exterior após analisar destinos de investimento no Oriente Médio e nos Estados Unidos. O Sr. A priorizou entender os procedimentos de declaração necessários para transferir fundos ao exterior antes de avaliar preços de imóveis, reconhecendo que ganhar dinheiro por meio de ativos virtuais é completamente diferente de transferir ativos para o exterior.
Imóveis em Dubai exigem declaração fiscal coreana apesar de benefícios locais
Dubai vem atraindo mais atenção entre destinos de investimento no exterior devido ao baixo peso de imposto de renda pessoal, imposto sobre ganhos de capital em transações de imóveis individuais e imposto de herança. A cidade permite propriedade estrangeira de imóveis e oferece sistemas de visto de residência de longo prazo, além de infraestrutura financeira e de transporte global. No entanto, a ausência de certos impostos locais não elimina custos. A aquisição de imóveis em Dubai implica taxas de registro, comissões de corretagem e cobranças pela emissão de documentos, enquanto complexos residenciais premium têm taxas de administração para instalações comuns e serviços de concierge. Investidores coreanos que financiam compras em won enfrentam flutuações na taxa de câmbio entre o won e o dirham, que é atrelado ao dólar, afetando o retorno efetivo.
Benefícios fiscais locais e obrigações de declaração para residentes coreanos permanecem como assuntos separados. Residentes coreanos que adquirem imóveis no exterior em Dubai ou nos Estados Unidos devem revisar os procedimentos de câmbio estrangeiro e os requisitos de declaração previstos na legislação tributária doméstica, independentemente do destino do investimento.
Lei coreana exige divulgação anual de imóveis no exterior até 30 de junho
Residentes coreanos que adquirem, mantêm, alugam, operam ou alienam imóveis no exterior devem enviar ao escritório de impostos responsável pelo endereço deles uma “Declaração de Aquisição, Posse, Operação de Investimento (Arrendamento) e Alienação de Imóveis no Exterior” até 30 de junho do ano seguinte. A não apresentação dentro do prazo pode resultar em cobrança de multa.
Antes de adquirir imóveis no exterior, pessoas que remetem moeda estrangeira para comprar ativos virtuais em exchanges (corretoras) de ativos virtuais no exterior podem enviar quantias que somem US$ 100.000 (aproximadamente 150,83 milhões de won) ou menos por ano por meio de instituições financeiras após verificação de identidade. Remessas anuais superiores a US$ 100.000 exigem obter uma “Confirmação de Fundos para Venda de Imóvel” ou uma “Confirmação da Fonte do Depósito” junto ao escritório de impostos competente e submetê-la à instituição financeira.
Declaração de contas financeiras no exterior exigida acima do limite de 500 milhões de won
Investidores que detêm ativos virtuais em exchanges no exterior devem determinar se atendem aos requisitos de declaração de contas financeiras no exterior. Residentes coreanos cujos saldos combinados das contas financeiras no exterior — incluindo depósitos, ações, títulos, fundos, seguros e ativos virtuais — excedam 500 milhões de won em qualquer único mês durante o ano no encerramento do mês devem reportar ao escritório de impostos responsável pelo endereço entre 1º de junho e 30 de junho do ano seguinte.
A falta de declaração das contas financeiras no exterior ou a subdeclaração resulta em penalidades de 10% do valor não declarado ou subdeclarado, até um máximo de 1 bilhão de won. Se o Serviço Nacional de Impostos solicitar esclarecimentos sobre a origem dos fundos referentes às violações de declaração e o indivíduo não explicar ou fornecer explicações falsas, aplica-se uma penalidade adicional de 10% sobre o valor sem explicação ou explicado falsamente.
As obrigações de declaração variam conforme como os ativos virtuais no exterior são mantidos. A declaração de contas financeiras no exterior se aplica a contas abertas com instituições financeiras no exterior ou provedores de serviços de ativos virtuais no exterior para operações. Carteiras individuais geradas e administradas diretamente por indivíduos sem provedores de carteira no exterior não estão atualmente incluídas nos requisitos de declaração de contas financeiras no exterior nas regulamentações vigentes.
As pessoas não devem interpretar carteiras pessoais como áreas que as autoridades fiscais não podem examinar indefinidamente. O governo está ampliando sistemas para que provedores domésticos de serviços de ativos virtuais enviem informações individuais de transações e estabelecendo estruturas de intercâmbio internacional para informações de exchanges no exterior. Investidores que usam múltiplas exchanges e carteiras pessoais devem manter registros das datas das transações, quantidades, rotas de depósito e saque e valores convertidos em won.
O contador Lee Yong-yeon afirmou: “Embora residentes coreanos possam adquirir imóveis no exterior com recursos provenientes da venda de ativos virtuais, eles precisam verificar procedimentos de câmbio e obrigações de declaração da lei tributária ao transferir fundos para o exterior”, acrescentando: “Investimento em imóveis no exterior exige gerenciar não apenas retornos, mas também rotas de transferência de fundos, registros de transações e elegibilidade para declaração de contas financeiras no exterior para reduzir riscos desnecessários de imposto.”
Perguntas Frequentes
Que tipo de declaração é exigida quando residentes coreanos adquirem imóveis no exterior?
Residentes coreanos que adquirem, mantêm, alugam, operam ou alienam imóveis no exterior devem enviar ao escritório de impostos responsável por sua jurisdição uma “Declaração de Aquisição, Posse, Operação de Investimento (Arrendamento) e Alienação de Imóveis no Exterior” até 30 de junho do ano seguinte. Remessas acima de US$ 100.000 por ano exigem obter documentos de confirmação de fundos junto ao escritório de impostos antes de enviar os fundos por meio de instituições financeiras.
Quando residentes coreanos precisam declarar contas financeiras no exterior que mantêm ativos virtuais?
Residentes coreanos devem declarar contas financeiras no exterior se saldos combinados em depósitos, ações, títulos, fundos, seguros e ativos virtuais excederem 500 milhões de won em qualquer encerramento de mês durante o ano. A declaração deve ocorrer entre 1º de junho e 30 de junho do ano seguinte para o escritório de impostos responsável por sua jurisdição. Carteiras individuais administradas diretamente, sem provedores de serviços no exterior, não estão atualmente sujeitas a esse requisito de declaração.
