Payward, la société mère de la plateforme d’échange de cryptomonnaies Kraken, a demandé à la Cour de chancellerie du Delaware de prononcer un jugement définitif contre Mazars USA après qu’un arbitre a attribué à la société 22 millions de dollars. Le litige provient de la décision de Mazars de se retirer de l’audit de Kraken pour 2022, presque achevé, en décembre 2023. Selon Arjun Sethi, co-CEO de Payward, Mazars avait audité Kraken pendant trois ans, émis deux avis sans réserve, et était à quelques jours de finaliser un troisième lorsqu’il a quitté le projet. Sethi a indiqué que l’auditeur avait confirmé par écrit qu’il n’était pas en désaccord avec la direction de Kraken, n’avait aucune inquiétude concernant l’intégrité de la société, et n’avait trouvé aucune fraude. Le retrait a eu lieu durant une période que les critiques ont qualifiée d’Opération Chokepoint 2.0, lorsque banques, auditeurs et prestataires de services ont subi une pression réglementaire informelle pour limiter leur collaboration avec des entreprises cryptographiques légales.
Mazars s’est retiré de l’audit 2022 de Kraken en décembre 2023
Mazars a invoqué une incertitude juridique, notamment une plainte récente de la Securities and Exchange Commission (SEC) contre Kraken. Cette affaire a été ultérieurement rejetée avec préjudice, sans pénalités, sans admission de faute et sans obligation de modifier les activités de Kraken. Sethi a écrit dans son blog que l’audit n’est pas une faveur mais une nécessité vitale, car les relations bancaires, licences, contreparties et régulateurs en dépendent. Il a affirmé que le départ de Mazars n’était pas une décision commerciale isolée, mais faisait partie de ce que les critiques ont appelé l’Opération Chokepoint 2.0, une période de pression informelle exercée sur les banques, auditeurs et prestataires de services travaillant avec des entreprises cryptographiques légales.
Sethi relie la sortie de Mazars à la pression réglementaire sur les entreprises crypto
Sethi a souligné la décision de Mazars Group en décembre 2022 de suspendre ses travaux sur la preuve de réserves pour le secteur crypto et de retirer les rapports associés de son site web. Selon lui, la société ne se désengageait pas de clients faibles, mais d’une industrie devenue politiquement coûteuse à servir. Sethi a écrit qu’il pense que Mazars a été clairement sous pression. Son article cite également des actions des régulateurs américains en 2023, notamment une déclaration conjointe de la Réserve fédérale, de la FDIC et de l’OCC mettant en garde les banques contre les risques liés à la cryptomonnaie. Des documents, ultérieurement divulgués dans le cadre d’un procès pour la loi sur la liberté d’information, ont montré que la FDIC avait envoyé au moins 25 lettres à 24 banques pour leur demander de suspendre ou d’éviter d’étendre leurs activités cryptographiques. Sethi a aussi mentionné la directive comptable SAB 121 de la SEC, le refus de la Réserve fédérale d’accorder à Custodia un compte principal, ainsi que la fermeture des réseaux de règlement Silvergate SEN et Signature Signet. La majorité de ces mesures réglementaires ont depuis été annulées — SAB 121 a été abrogée, les régulateurs bancaires ont retiré leur déclaration conjointe, et des enquêtes du Congrès ont révélé que les régulateurs utilisaient des règles vagues et une pression informelle pour dissuader les banques de travailler avec des entreprises d’actifs numériques. Sethi a déclaré que les dégâts ne se limitaient pas aux entreprises et a évoqué avoir été personnellement débanké. Il a précisé que des sociétés du portefeuille de Tribe Capital ont perdu leurs relations bancaires malgré n’avoir rien fait de mal. Il a aussi cité Jesse Powell, fondateur de Kraken, dont le domicile a été perquisitionné en 2023 dans le cadre d’un litige lié à une organisation à but non lucratif, sans rapport avec Kraken ou la cryptomonnaie. L’enquête a été ultérieurement close sans inculpation.
Sethi appelle le Congrès à adopter la loi CLARITY
Le blog se termine par un appel au Congrès pour qu’il adopte la loi CLARITY, qui établirait des règles fédérales pour la structure du marché des actifs numériques et clarifierait la supervision entre régulateurs. Sethi a écrit que Kraken a remporté cette bataille et que les dirigeants des deux camps doivent s’unir pour gagner la plus grande en adoptant la loi CLARITY.
FAQ
Que a obtenu Payward en arbitrage contre Mazars USA ?
Payward a obtenu une indemnisation de 22 millions de dollars et a demandé à la Cour de chancellerie du Delaware de prononcer un jugement définitif.
Pourquoi Mazars s’est-il retiré de l’audit 2022 de Kraken ?
Mazars s’est retiré en décembre 2023, invoquant une incertitude juridique, notamment une plainte récente de la SEC contre Kraken. Cette affaire a été rejetée avec préjudice, sans pénalités ni modifications obligatoires pour Kraken.
Qu’est-ce que la loi CLARITY que Sethi a appelée à adopter ?
La loi CLARITY établirait des règles fédérales pour la structure du marché des actifs numériques et clarifierait la supervision entre régulateurs. Sethi a appelé le Congrès à la faire adopter pour offrir des règles plus claires à l’industrie crypto.
