زاد مستثمرو العملات الرقمية الكوريون من الخارج عبر التحويلات المصرفية للعقارات بنسبة 61% إلى 590.5 مليون دولار في 2024، مقارنةً بـ 366.8 مليون دولار في 2023، وفق بيانات من بنك كوريا قدمها إلى عضو في الجمعية الوطنية، لي يانغ-سو. ويعكس هذا الارتفاع تزايد الطلب على تنويع الأصول خارج الأسواق المحلية إلى الولايات المتحدة واليابان والإمارات العربية المتحدة. وعلى الرغم من وجود بيئات ضريبية مواتية في وجهات مثل دبي، يواجه المقيمون الكوريون التزامات إلزامية بالإفصاح بموجب قوانين الصرف الأجنبي والضرائب المحلية عند تحويل الأموال للخارج أو شراء عقار خارج البلاد.
المقيمون الكوريون حوّلوا 590.5 مليون دولار لشراء عقارات خارجية في 2024
بلغت التحويلات المصرفية للعقارات الخارجية لدى المقيمين الكوريين 590.5 مليون دولار (نحو 880.8 مليار وون) في 2024، وهي أكبر قيمة منذ 625.9 مليون دولار في 2018، وفق بيانات بنك كوريا المقدمة إلى عضو لجنة الخدمات المالية في الجمعية الوطنية، لي يانغ-سو، من حزب القوة الشعبية. استقبلت الولايات المتحدة أكبر قدر من التحويلات بقيمة 375.4 مليون دولار (نحو 560 مليار وون) عبر 798 عملية تحويل، تليها اليابان بـ 77.7 مليون دولار (نحو 115.9 مليار وون) في 169 عملية، ثم الإمارات بـ 34.4 مليون دولار (نحو 51.3 مليار وون) في 215 عملية، وكندا بـ 16 مليون دولار (نحو 23.9 مليار وون).
شخص في أواخر الثلاثينات يُعرَّف بأنه السيد (A)، راكم "مليارات" من الوون عبر البيتكوين، درس مؤخراً خيارات نقل الأصول إلى عقارات خارجية بعد مراجعة وجهات الاستثمار في الشرق الأوسط والولايات المتحدة. وركّز السيد (A) على فهم إجراءات الإبلاغ المطلوبة لنقل الأموال إلى الخارج قبل تقييم أسعار العقارات، مع إدراك أن كسب المال عبر الأصول الافتراضية يختلف تماماً عن نقل الأصول إلى الخارج.
عقارات دبي تتطلب الإبلاغ الضريبي الكوري رغم مزايا ضريبية محلية
جذبت دبي اهتماماً متزايداً بين وجهات الاستثمار الخارجية بسبب الأعباء المنخفضة نسبياً على ضريبة الدخل الشخصية، وضريبة أرباح رأس المال على المعاملات العقارية للأفراد، وضريبة الميراث. وتسمح المدينة بملكية الأجانب للعقارات وتوفر أنظمة تأشيرات إقامة طويلة الأجل إلى جانب بنية تحتية مالية ونقل عالمي. لكن غياب بعض الضرائب المحلية لا يلغي التكاليف. فاقتناء العقارات في دبي يترتب عليه رسوم تسجيل وعمولات وساطة ورسوم إصدار المستندات، بينما تتحمل المجمعات السكنية الفاخرة رسوماً لإدارة المرافق المشتركة وخدمات الكونسيرج. ويواجه المستثمرون الكوريون الذين يمولون عمليات الشراء بالوون تقلبات في سعر الصرف بين الوون والدرهم، وهو مرتبط بالدولار، ما يؤثر على العوائد الفعلية.
وتبقى المزايا الضريبية المحلية وواجبات الإبلاغ للمقيمين الكوريين مسألتين منفصلتين. يجب على المقيمين الكوريين الذين يقتنون عقارات خارجية في دبي أو الولايات المتحدة مراجعة إجراءات الصرف الأجنبي ومتطلبات الإبلاغ بموجب قانون الضرائب المحلي، بغض النظر عن وجهة الاستثمار.
القانون الكوري يفرض الإفصاح عن العقارات الخارجية حتى 30 يونيو سنوياً
يجب على المقيمين الكوريين الذين يقتنون أو يحتفظون أو يؤجرون أو يشغّلون أو يتصرفون في عقارات خارجية تقديم "إقرار اكتساب العقار الخارجي والاحتفاظ به وتشغيل الاستثمار (الإيجار) والتصرف" إلى مكتب الضرائب المختص بعنوان إقامتهم بحلول 30 يونيو من السنة التالية. وقد يؤدي عدم تقديم الإقرار خلال المهلة إلى فرض رسوم جزائية.
وقبل اقتناء عقارات خارجية، يمكن للأفراد الذين يحولون عملاًة أجنبية لشراء أصول افتراضية في منصات الأصول الافتراضية الخارجية إرسال مبالغ إجمالية قدرها 100000 دولار (نحو 150.83 مليون وون) أو أقل سنوياً عبر المؤسسات المالية بعد التحقق من الهوية. تتطلب التحويلات السنوية التي تتجاوز 100000 دولار الحصول على "تأكيد صندوق بيع العقار" أو "تأكيد مصدر الإيداع" من مكتب الضرائب المختص ثم تقديمه إلى المؤسسة المالية.
الإبلاغ عن الحسابات المالية الخارجية مطلوب عند تجاوز عتبة 500 مليون وون
يجب على المستثمرين الذين يحتفظون بالأصول الافتراضية في منصات خارجية تحديد ما إذا كانوا يستوفون متطلبات الإبلاغ عن الحسابات المالية الخارجية. ويتعين على المقيمين الكوريين الذين تتجاوز أرصدتهم المجمعة في الحسابات المالية الخارجية، بما في ذلك الودائع والأسهم والسندات والصناديق والتأمين والأصول الافتراضية، 500 مليون وون في نهاية أي شهر خلال العام الإبلاغ إلى مكتب الضرائب المختص بعنوان إقامتهم بين 1 يونيو و30 يونيو من السنة التالية.
وينتج عن عدم الإبلاغ عن الحسابات المالية الخارجية أو الإبلاغ بأقل من الصحيح فرض عقوبات بنسبة 10% من المبلغ غير المُبلَّغ عنه أو المُبلَّغ عنه بأقل، بحد أقصى 1 مليار وون. وإذا طلبت مصلحة الضرائب الوطنية توضيح مصدر الأموال في حالات مخالفة الإبلاغ، وفشل الشخص في تقديم تفسير أو قدم تفسيرات غير صحيحة، تنطبق عقوبة إضافية بنسبة 10% على المبلغ غير المفسر أو الذي تم تفسيره بشكل خاطئ.
وتختلف التزامات الإبلاغ وفقاً لكيفية الاحتفاظ بالأصول الافتراضية الخارجية. ينطبق الإبلاغ عن الحسابات المالية الخارجية على الحسابات التي تُفتح لدى مؤسسات مالية خارجية أو مقدمي خدمات الأصول الافتراضية الخارجية لإجراء المعاملات. ولا تُدرج حالياً المحافظ الفردية التي ينشئها الأفراد ويديرونها بأنفسهم دون مقدمي خدمات محافظ خارجية ضمن متطلبات الإبلاغ عن الحسابات المالية الخارجية بموجب اللوائح القائمة.
ولا ينبغي للأفراد تفسير محافظهم الشخصية على أنها مناطق لا يمكن لسلطات الضرائب فحصها إلى ما لا نهاية. تعمل الحكومة على توسيع أنظمة مقدمي خدمات الأصول الافتراضية المحليين لتقديم معلومات المعاملات الفردية، كما تضع أطر تبادل دولية لمعلومات التبادل الخارجي. ويجب على المستثمرين الذين يستخدمون عدة منصات ومحافظ شخصية الاحتفاظ بسجلات تواريخ المعاملات والكميات ومسارات الإيداع والسحب والمبالغ المحولة إلى وون.
وقال محاسب ضرائب يدعى لي يونغ-يون: "في حين يمكن للمقيمين الكوريين اقتناء عقارات خارجية بأموال ناتجة عن بيع الأصول الافتراضية، يتعين عليهم التحقق من إجراءات الصرف الأجنبي والتزامات الإبلاغ بموجب قانون الضرائب عند تحويل الأموال إلى الخارج"، مضيفاً: "يتطلب استثمار العقارات الخارجية إدارة ليس العوائد فقط، بل أيضاً مسارات تحويل الأموال وسجلات المعاملات وأهلية الإبلاغ عن الحسابات المالية الخارجية للحد من مخاطر ضريبية غير ضرورية."
الأسئلة الشائعة
ما نوع الإبلاغ المطلوب عندما يقتني المقيمون الكوريون عقارات خارجية؟
يجب على المقيمين الكوريين الذين يقتنون أو يحتفظون أو يؤجرون أو يشغّلون أو يتصرفون في عقارات خارجية تقديم "إقرار اكتساب العقار الخارجي والاحتفاظ به وتشغيل الاستثمار (الإيجار) والتصرف" إلى مكتب الضرائب المختص بعنوانهم بحلول 30 يونيو من السنة التالية. وتتطلب التحويلات التي تتجاوز 100000 دولار سنوياً الحصول على وثائق تأكيد مصدر الأموال من مكتب الضرائب قبل إرسال الأموال عبر المؤسسات المالية.
متى يجب على المقيمين الكوريين الإبلاغ عن الحسابات المالية الخارجية التي تحمل أصولاً افتراضية؟
يجب على المقيمين الكوريين الإبلاغ عن الحسابات المالية الخارجية إذا تجاوزت أرصدتهم المجمعة في الودائع والأسهم والسندات والصناديق والتأمين والأصول الافتراضية 500 مليون وون في نهاية أي شهر خلال العام. ويجب أن يتم الإبلاغ بين 1 يونيو و30 يونيو من السنة التالية إلى مكتب الضرائب المختص بعنوان إقامتهم. ولا تخضع المحافظ الفردية التي تُدار مباشرة دون مقدمي خدمات خارجية حالياً لمتطلب الإبلاغ هذا.
