Payward，加密货币交易所Kraken的母公司，在审计师在“Choke Point 2.0”行动期间放弃几乎完成的审计后，获得了2200万美元的仲裁裁决，正在寻求特拉华衡平法院的最终判决。Payward认为Mazars在未出具专业结论的情况下撤回，造成声誉损害，尤其是在银行、监管机构和许可当局对加密业务加强审查的时期。Payward联合首席执行官Arjun Sethi表示，Mazars书面确认其与管理层没有分歧、没有关于管理层诚信的担忧，并在撤回前未发现任何欺诈行为。该撤回发生在加密行业参与者描述的拜登政府时期的非正式压力运动中，此运动旨在阻止服务提供商与数字资产公司合作，特别是在FTX崩溃之后。
Mazars确认在撤回前没有专业争议
根据Payward的说法，Mazars USA在退出Kraken审计时未发现欺诈或管理层诚信问题。Sethi表示，Mazars书面确认其与管理层没有分歧、没有诚信方面的担忧，并未发现欺诈。“审计师放弃了对其没有专业争议的客户的几乎完成的审计，”Sethi说。2022年，Mazars已经减少了其在加密领域的敞口，包括停止加密资产储备证明工作。Payward认为此次撤回超出了常规商业决策的范畴，因为它发生在对加密公司施加政治和监管压力的高峰期。尽管没有发现任何不当行为，但未完成的审计造成了Kraken市场的不确定性。Sethi表示，公司花费了数年时间和数百万美元的法律费用来应对由未完成审计带来的声誉损害。
监管机构联合发表声明及银行信函
2023年1月，美联储、联邦存款保险公司（FDIC）和货币监理署（OCC）联合发表声明，表达对与加密公司合作的银行的安全和稳健性担忧。Sethi表示，FDIC至少向24家银行发出了25封信函，指示它们暂停或避免扩大与加密相关的业务。在此期间，由Gary Gensler领导的证券交易委员会（SEC）对多家加密公司，包括Kraken，提起诉讼或展开调查。Sethi说，Mazars在终止审计关系时，引用了法律发展带来的不确定性和风险，包括SEC对Kraken的投诉。Gensler辞职后，SEC对Kraken的投诉被驳回，此外该机构对加密行业的许多其他执法行动也已停止。
Choke Point 2.0操作施压加密服务提供商
“Choke Point 2.0”是由加密风险投资家Nic Carter创造的术语，行业参与者将其描述为拜登政府时期的非正式施压运动。该运动旨在阻止银行和服务提供商与FTX崩溃后合作的数字资产公司合作。该术语源自早期奥巴马时期的行动，旨在施压银行切断与被视为高风险企业的联系。行业批评者认为，这种压力主要通过监管警告、执法行动和声誉风险考虑传达，而非正式禁令。Choke Point 2.0已大部分结束，特朗普政府开始调查错误的银行账户关闭指控。Sethi呼吁通过CLARITY法案，该法案将界定SEC和商品期货交易委员会（CFTC）在加密行业的监管边界。
常见问答
Payward赢得了对Mazars USA的什么赔偿？
Payward在审计师放弃几乎完成的Kraken审计后，获得了2200万美元的仲裁裁决，正在寻求特拉华衡平法院的最终判决。
为什么Mazars退出Kraken审计？
Mazars在“Choke Point 2.0”行动期间退出，理由是法律发展带来的不确定性和风险，包括SEC对Kraken的投诉。Payward表示，Mazars书面确认其与管理层没有分歧、没有诚信方面的担忧，并未发现欺诈。
在“Choke Point 2.0”期间发生了哪些监管行动？
2023年1月，美联储、FDIC和OCC联合发表声明，表达对银行与加密公司合作的担忧。FDIC至少向24家银行发出了25封信函，指示它们暂停或避免扩大与加密相关的业务。
