FSS уточнює правило щодо дати розрахунку рахунків RIA для ставок, з яких відраховуються податки

Служба фінансового нагляду Південної Кореї (FSS) оприлюднила споживчі рекомендації 26 травня щодо рахунків повернення для інвесторів на внутрішньому ринку (RIA), інтегрованих рахунків управління (IMA) та трастів біржових інвестиційних фондів (ETF) банків. Рекомендації стосуються зростання кількості скарг споживачів: кількість рахунків RIA збільшилася з 83 035 рахунків у березні до 313 594 рахунків у червні, а загальні залишки зросли з 414 млрд вон до 2,656 трлн вон. FSS уточнила, що ставки податкового відрахування для доходів від іноземних операцій із капіталом з акцій зменшуються з 80% з початку липня (до кінця липня) до 50% з початку січня (до кінця грудня), причому визначальними є дати завершення розрахунків — а не дати виконання угод.

FSS уточнює: саме дата розрахункового завершення визначає ставку податкового відрахування

У FSS заявили, що власники рахунків RIA мають перевірити дати завершення розрахунків у своїх цінних паперах, щоб визначити застосовні ставки податкового відрахування. Один споживач продав іноземні акції 29 травня, очікуючи 100% відрахування на підставі вказівок своєї інвестиційної фірми про те, що продажі до 31 травня дають право на пільгу, але отримав лише 80%, оскільки розрахунки завершилися 2 червня. Торги іноземними акціями зазвичай мають щонайменше один день між виконанням і розрахунками. Наприклад, угода, виконана 27 липня, з розрахунками 29 липня, отримує ставку відрахування 80%, тоді як угода, виконана 31 липня, з розрахунками 4 серпня, отримує ставку 50%.

Ставки податкового відрахування для RIA знижуються з 80% до 50% до кінця року

Окремі інвестори, які придбали іноземні акції до 23 грудня минулого року, можуть переказати їх на рахунки RIA, продати та реінвестувати отримані кошти в акції на внутрішньому ринку протягом одного року, щоб отримати відрахування з податку на приріст капіталу. Ставка відрахування становить 80% до кінця липня і 50% до кінця грудня. Для приросту капіталу на 20 млн вон завершення розрахунків до 31 липня дає 330 000 вон податку на приріст капіталу після відрахування 80%, тоді як завершення розрахунків до 31 грудня дає 1,65 млн вон податку після відрахування 50%. Рахунки RIA дозволяють зменшувати стандартну ставку податку на приріст капіталу 22% під час продажу іноземних акцій.

Продукти IMA забороняють дострокове зняття та стягують плату за результати

Продукти IMA, якими керують комплексні фінансові інвестиційні компанії, зазвичай забороняють дострокове зняття та стягують плату за управління, комісії за продаж і комісії за результати. Один споживач попросив скасування 1 день після того, як після рекомендації персоналу оформив дволітній продукт IMA, але йому відмовили через політику «без дострокового зняття». Продукти IMA пропонують комплексні інвестиційні компанії з капіталом акціонерів понад 8 трлн вон, які інвестують кошти клієнтів у акції, облігації та корпоративні позики й виплачують дохід залежно від результативності. Станом на червень три компанії — Korea Investment & Securities, Mirae Asset Securities та NH Investment & Securities — працювали з 11 продуктами IMA на загальні активи 3,61 трлн вон. Ставки комісій включають комісії за продаж 0,100–0,500% щорічно, плату за управління 0,085–0,100% щорічно та адміністративні збори 0,005–0,085% щорічно, а також комісії за результати 30–50% від доходів, що перевищують базові ставки 4,0–5,0%.

Банківські ETF-трасти стягують трастові комісії до 2,0% плюс комісії за дострокове зняття

Банківські індивідуальні грошові трасти для інвестування в ETF стягують трастові комісії 0,03–2,0% і комісії за дострокове зняття 0,00–1,0% на додаток до комісій за торгівлю та податків, що може знизити фактичну дохідність нижче цільової. Один споживач оформив ETF через банківський грошовий траст, але під час оформлення не був поінформований, що трастові комісії стягуватимуться додатково до комісій за торгівлю ETF. За даними FSS, ETF на базі певних грошових трастів зазвичай стягують трастові комісії наперед приблизно 1,0% під час оформлення. Дострокове зняття повертає частину трастової комісії наперед за невикористаний період трасту, але комісії за дострокове зняття приблизно 1,0% стягуються в межах ліміту повернення, тож тягар комісій є високим навіть для короткострокових інвестицій. Трастові комісії в п’яти великих банках становлять 0,03–1,0% для комісій наперед і 0,03–2,0% для відкладених комісій, а комісії за дострокове зняття — 0,0–1,0%.

FAQ

Що визначає ставку податкового відрахування для продажів іноземних акцій з рахунків RIA?
Дату завершення розрахунків визначає ставка відрахування, а не дата виконання угоди. Продажі з завершеними розрахунками до кінця липня отримують відрахування 80%, тоді як продажі з завершеними розрахунками до кінця грудня отримують відрахування 50%.

Які комісії стягують продукти IMA?
Продукти IMA стягують комісії за продаж 0,100–0,500% щорічно, плату за управління 0,085–0,100% щорічно, адміністративні збори 0,005–0,085% щорічно та комісії за результати 30–50% від доходів, що перевищують базові ставки 4,0–5,0%.

Які комісії застосовуються до банківських ETF-трастів?
Банківські індивідуальні грошові трасти для інвестування в ETF стягують трастові комісії 0,03–2,0% та комісії за дострокове зняття 0,00–1,0% на додаток до комісій за торгівлю й податків; трастові комісії наперед зазвичай становлять близько 1,0% під час оформлення.