我刚刚意识到大多数人对继承罗斯IRA的理解有误——他们认为那都是等待他们的免税钱。实际上？情况比这复杂得多，税务影响很大程度上取决于你与留下这笔钱的人的关系。

让我详细解释一下，因为这很重要。当你继承一个罗斯IRA时，继承的罗斯IRA是否应纳税，基本上取决于一件事：五年规则以及你是哪种类型的受益人。原始所有者可以让钱在那里放着，永远不动，但你没有这个特权。2019年的《SECURE法案》改变了一切，如果账户所有者在2020年或之后去世，你面对的规则与父母可能面对的完全不同。

如果你是幸存配偶，你实际上有一些灵活性。你可以将继承的罗斯IRA视为你自己的，通过将其滚存到你名下的账户——而且这里的好处是——你在提款时不会像传统IRA那样欠税。但这里要注意：如果你在配偶首次缴款五年内取出收益，你就要对那部分支付普通所得税。大多数情况下你不会遇到这个问题，因为分配通常先来自缴款，然后是转换，最后是收益。只有当你清空一个小账户或进行大量提款时，才会触发这个问题。

如果你不是配偶——比如你是兄弟姐妹、朋友或指定受益人——情况就严重得多。你不能直接将其滚存到你自己的账户。你需要设立一个受益人指定的罗斯IRA，这一点至关重要：必须是受托人到受托人的转账。任何其他方式都算作分配，那样继承的罗斯IRA就可能在税务上带来很大麻烦。你有十年的时间将账户全部清空。

这里让人困惑的是：最低分配额（RMD）规则。如果你没有在规定时间内分配，IRS会对你处以最高25%的罚款——这是在2023年或之后的规定。在此之前，罚款是50%。所以忽视这些截止日期会很快变得代价高昂。

五年规则适用于所有情况。如果账户还未满五年，而你提取投资收益，你就要对这些收益缴税。这是那些在继承免税钱时容易忽视的隐藏陷阱之一。

总结：继承的罗斯IRA在特定情况下是应纳税的，了解你属于哪种受益人类别会极大影响你的策略。如果你处于这种情况，建议在采取任何行动前咨询财务顾问。正确处理与否，可能会让你多缴几千美元的不必要税款。