Vậy là tôi đã tìm hiểu về kế hoạch di sản gần đây, và thành thật mà nói, nhiều người làm sai điều này. Trust sống thực sự rất hữu ích để tránh thủ tục thừa kế và giữ mọi thứ riêng tư, nhưng có rủi ro thật sự nếu bạn bỏ vào đó những thứ không phù hợp. Để tôi giải thích những gì một luật sư về kế hoạch di sản đã nói với tôi về vấn đề này.

Đầu tiên, hiểu tại sao trust sống lại quan trọng. Thủ tục thừa kế có thể kéo dài mãi mãi và tốn rất nhiều tiền. Khi bạn thiết lập một trust sống đúng cách, tài sản của bạn có thể chuyển trực tiếp cho người thụ hưởng mà không cần qua toàn bộ quá trình tòa án. Nó giống như tạo ra một chiếc hộp chứa đựng "Tôi kiểm soát cái này bây giờ, nhưng khi tôi mất, người được chỉ định sẽ xử lý." Người quản lý trust (trustee) có thể quản lý mọi thứ mà không cần xin phép từng người cho mỗi quyết định, điều này thực sự giúp giảm bớt drama trong gia đình.

Bây giờ, đây là nơi mọi người thường mắc sai lầm. Có những tài sản bạn tuyệt đối không nên bỏ vào trust sống, và điều quan trọng là phải biết những gì không nên bỏ vào trust trước khi bắt đầu thiết lập.

Tài khoản hưu trí là thứ lớn nhất. Nếu bạn có IRA, 401(k), hoặc 403(b), hãy giữ chúng ra khỏi đó. Ngay khi bạn chuyển một tài khoản hưu trí đủ điều kiện vào trust, bạn có thể gặp vấn đề về thuế vì trust trở thành một pháp nhân riêng biệt. Thay vào đó, chỉ cần chỉ định người thụ hưởng trực tiếp trên tài khoản. Vấn đề được giải quyết, không cần thủ tục thừa kế, và bạn tránh được rắc rối về thuế.

Tài khoản tiết kiệm y tế (HSA) cũng nằm trong cùng nhóm. Những tài khoản này được cấp với đồng tiền trước thuế và phát triển miễn thuế, đó là lý do chúng rất có giá trị. Tuy nhiên, HSA là tài khoản cá nhân, nên chúng không thực sự chuyển giao tốt cho trust. Nhưng bạn chắc chắn nên chỉ định người thụ hưởng trên chính HSA.

Bảo hiểm nhân thọ thì phức tạp hơn. Không phải lúc nào cũng xấu khi bỏ vào trust, nhưng tùy vào tình huống của bạn. Trust có thể hủy bỏ được (revocable) mà bạn có thể thay đổi bất cứ lúc nào, còn trust không thể hủy bỏ (irrevocable) thì bạn bị khóa chặt. Đôi khi, trust bảo hiểm nhân thọ không thể hủy bỏ phù hợp với kế hoạch Medicaid, đôi khi không. Bạn cần suy nghĩ xem bạn có thực sự muốn từ bỏ quyền kiểm soát chính sách đó không.

Điều cuối cùng mọi người thường bỏ qua là các tài khoản mà họ thực sự cần sử dụng thường xuyên. Nếu bạn bỏ tiền vào trust không thể hủy bỏ, có thể bạn sẽ không dễ dàng truy cập khi cần. Điều đó làm mất mục đích của trust. Một cách tốt hơn là giữ một số tài khoản là tài khoản chung có chỉ định người thụ hưởng, hoặc thiết lập thành tài khoản trả cho người thụ hưởng khi chết (payable-on-death). Như vậy, người thụ hưởng sẽ có quyền truy cập ngay sau khi bạn qua đời, và bạn vẫn có thể truy cập đầy đủ khi còn sống.

Thành thật mà nói, trước khi quyết định những gì không nên bỏ vào trust sống, hãy ngồi xuống với một luật sư về kế hoạch di sản thực sự hiểu rõ vấn đề. Thủ tục thừa kế rất tốn kém và mất thời gian, nên trust sống phù hợp với hầu hết mọi người. Nhưng bạn cần người hiểu rõ về mặt thuế, chứ không chỉ về cấu trúc cơ bản. Nếu tài sản của bạn rất nhỏ hoặc đơn giản, có thể bạn không cần trust chút nào. Chỉ cần chỉ định người thụ hưởng trên các tài khoản của bạn cũng đủ rồi. Tất cả phụ thuộc vào những gì bạn có và mục tiêu của bạn là gì.