Как RMD могут вызвать повышение налогов на социальное обеспечение и надбавки Medicare в 2026 году

Сбережения на пенсию в традиционной IRA или 401(k) могут иметь смысл во время вашей рабочей карьеры, особенно если вы находитесь в более высокой налоговой категории. Это связано с тем, что ваши взносы идут без налогов, что защищает часть вашего дохода от IRS.

Проблема традиционных пенсионных счетов в том, что рано или поздно вам придется начать получать обязательные минимальные выплаты, или RMD. И это может увеличить ваш налоговый счет на пенсии.

Источник изображения: Getty Images.

Однако это не единственная проблема с RMD. В зависимости от их размера, они могут серьезно повлиять на ваши выплаты по социальному обеспечению и премии по Medicare.

Как RMD влияют на социальное обеспечение

Пособия по социальному обеспечению не освобождены от налогов автоматически. Есть лимиты по доходу, которые определяют, облагаются ли эти выплаты налогами на федеральном уровне или нет. Однако эти лимиты специфичны и основаны на так называемом временном (или совокупном) доходе.

Временной доход рассчитывается путем взятия вашего скорректированного валового дохода (без учета социального обеспечения) и добавления любого налогово-освобожденного дохода, а также 50% вашего ежегодного дохода по социальному обеспечению. После этого пороги для налогообложения выплат по социальному обеспечению довольно низки:

• Одинокие налогоплательщики с временным доходом от $25,000 до $34,000 платят федеральный налог на до 50% своих выплат по социальному обеспечению.
• Одинокие налогоплательщики с временным доходом выше $34,000 платят федеральный налог на до 85% своих выплат.
• Совместные налогоплательщики с временным доходом от $32,000 до $44,000 платят федеральный налог на до 50% своих выплат.
• Совместные налогоплательщики с временным доходом выше $44,000 платят федеральный налог на до 85% своих выплат.

Здесь вступают в игру RMD. Если у вас низкие расходы и вы можете обходиться только за счет выплат по социальному обеспечению, вы можете оказаться ниже порога, при котором нужно платить налоги на эти выплаты. Но если RMD увеличивают ваш временной доход, ваши выплаты могут начать облагаться налогом.

Пример. Предположим, вы одиноки, и ваш единственный доход на пенсии — это $3000 в месяц по социальному обеспечению. За год это составляет $18,000, что ниже порога для налогообложения ваших выплат.

Но теперь предположим, что вам нужно выплатить $10,000 RMD в этом году из-за того, что вам исполнилось 73 года. Эта сумма добавляется к $18,000, и ваш временной доход достигает $28,000, что делает вас подлежащим налогообложению до 50% ваших выплат по социальному обеспечению.

Как RMD влияют на Medicare

У участников Medicare есть стандартная премия за Part B. Но более высокие доходы могут привести к дополнительным сборам, известным как IRMAA — доходо-зависимые ежемесячные корректировки.

IRMAA основываются на вашем скорректированном валовом доходе (MAGI) за два года до текущего. То есть в этом году они рассчитываются на основе дохода 2024 года. В 2026 году на ваши премии могут быть наложены IRMAA, если ваш MAGI за 2024 год превышает $109,000, или $218,000, если вы в браке.

Мы не знаем, как будут выглядеть пороги IRMAA в 2028 году. Но если в этом году у вас большой RMD, он может повысить ваш MAGI до уровня, при котором вам придется платить больше за Medicare через два года.

Как управлять воздействием RMD

Очевидно, что RMD имеют последствия не только в виде увеличения налогов. Поэтому важно делать все возможное, чтобы минимизировать их влияние.

Одна из стратегий — начать снимать средства с пенсионных счетов, подлежащих RMD, когда вам исполнится достаточно лет, чтобы избежать штрафов за досрочное снятие — то есть, после 59½ лет. Например, если у вас есть IRA на $1 миллион, и вы начинаете снимать его в 60 лет, к 73 годам ваши RMD могут стать не очень большими.

Однако не стоит просто тратить все свои сбережения в IRA, чтобы избежать RMD. Эта стратегия подходит, если у вас есть другие источники дохода, которые вы можете использовать после 73 лет. Также она работает, если вы снимаете деньги с IRA для снижения RMD, но затем реинвестируете или сохраняете их в другом месте.

Еще одна стратегия — делать конвертации Roth до того, как вы станете подлежать RMD. Если у вас есть достаточно времени для таких конвертаций, вы можете минимизировать налоговые последствия из года в год.

Помните, что деньги, конвертированные в Roth, считаются налогооблагаемым доходом за этот год. Поэтому, если у вас IRA на $1 миллион, не стоит делать конвертацию за один год. Но если начать делать конвертации с 60 лет, их можно распределить на более чем десятилетие, что позволит снизить ежегодный налоговый бремя до умеренного уровня.

RMD могут причинить больше финансового вреда, чем просто увеличение налогов на пенсии. Важно осознавать эти последствия и предпринимать активные меры для их минимизации — через стратегические снятия или конвертации в Roth — пока не поздно.