Bagaimana RMD Dapat Memicu Pajak Jaminan Sosial Lebih Tinggi dan Surcharge Medicare di 2026

Menabung untuk pensiun di IRA tradisional atau 401(k) bisa sangat masuk akal selama masa kerja Anda, terutama jika Anda berada di tingkat pajak yang lebih tinggi. Itu karena kontribusi Anda dapat dilakukan tanpa dikenai pajak, melindungi sebagian penghasilan Anda dari IRS.

Masalah dengan rekening pensiun tradisional adalah bahwa pada akhirnya, Anda akan dipaksa untuk mulai mengambil distribusi minimum yang wajib, atau RMD. Dan itu bisa meningkatkan tagihan pajak Anda saat pensiun.

Sumber gambar: Getty Images.

Namun, itu bukan satu-satunya masalah dengan RMD. Tergantung pada jumlahnya, RMD bisa berdampak serius pada manfaat Jaminan Sosial dan premi Medicare Anda.

Bagaimana RMD mempengaruhi Jaminan Sosial

Manfaat Jaminan Sosial tidak secara otomatis bebas pajak. Ada batas penghasilan yang menentukan apakah manfaat tersebut dikenai pajak di tingkat federal atau tidak. Namun, batas penghasilan tersebut spesifik dan didasarkan pada apa yang disebut penghasilan provisional (atau gabungan).

Penghasilan provisional dihitung dengan mengambil penghasilan bruto yang disesuaikan (tidak termasuk Jaminan Sosial) dan menambahkan penghasilan bebas pajak yang Anda terima plus 50% dari penghasilan Jaminan Sosial tahunan Anda. Dari sana, ambang batas pajak atas manfaat Jaminan Sosial cukup rendah:

• Wajib pajak tunggal dengan penghasilan provisional antara $25.000 dan $34.000 menghadapi pajak federal hingga 50% dari manfaat Jaminan Sosial mereka.
• Wajib pajak tunggal dengan penghasilan provisional di atas $34.000 menghadapi pajak federal hingga 85% dari manfaat Jaminan Sosial mereka.
• Wajib pajak bersama dengan penghasilan provisional antara $32.000 dan $44.000 menghadapi pajak federal hingga 50% dari manfaat Jaminan Sosial mereka.
• Wajib pajak bersama dengan penghasilan provisional di atas $44.000 menghadapi pajak federal hingga 85% dari manfaat Jaminan Sosial mereka.

Di sinilah RMD berperan. Jika pengeluaran Anda rendah dan Anda mampu bertahan hanya dengan manfaat Jaminan Sosial, Anda mungkin berada di bawah ambang batas untuk membayar pajak atas manfaat tersebut. Tetapi jika RMD mendorong penghasilan provisional Anda naik, manfaat Anda bisa dikenai pajak.

Contohnya, katakan Anda lajang dan satu-satunya penghasilan pensiun Anda adalah cek Jaminan Sosial sebesar $3.000 per bulan. Setengah dari itu, secara tahunan, adalah $18.000, yang berada di bawah ambang batas untuk membayar pajak atas manfaat Anda.

Namun, katakan Anda harus membayar RMD sebesar $10.000 tahun ini karena Anda telah berusia 73 tahun. Itu ditambahkan ke $18.000 di atas, sehingga penghasilan provisional Anda menjadi $28.000 dan Anda menjadi subjek pajak hingga 50% dari manfaat Jaminan Sosial Anda.

Bagaimana RMD mempengaruhi Medicare

Medicare memiliki premi Bagian B standar yang dikenakan kepada peserta. Tetapi mereka yang berpenghasilan lebih tinggi dapat menghadapi surcharge pada premi tersebut yang dikenal sebagai jumlah penyesuaian bulanan terkait penghasilan, atau IRMAA.

IRMAA didasarkan pada penghasilan bruto yang disesuaikan (MAGI) dari dua tahun sebelumnya. Jadi tahun ini, IRMAA didasarkan pada penghasilan tahun 2024. Pada 2026, surcharge IRMAA akan ditambahkan ke premi Anda jika MAGI 2024 Anda lebih dari $109.000, atau $218.000 jika Anda menikah.

Kami tidak tahu bagaimana batas IRMAA akan terlihat pada 2028. Tetapi jika Anda dikenai RMD besar tahun ini, itu bisa mendorong MAGI Anda cukup tinggi sehingga Anda harus membayar lebih untuk Medicare dua tahun kemudian.

Cara mengelola dampak RMD

Jelas, RMD memiliki konsekuensi lebih dari sekadar tagihan pajak yang lebih tinggi. Jadi, penting untuk melakukan apa yang Anda bisa untuk meminimalkan dampaknya.

Salah satu strategi adalah mulai melakukan penarikan dari rekening pensiun yang dikenai RMD setelah Anda cukup umur untuk menghindari penalti penarikan awal — yaitu, usia 59 setengah tahun atau lebih. Jika Anda memiliki, misalnya, IRA sebesar $1 juta, tetapi mulai mengakses rekening itu pada usia 60, saat Anda berusia 73, RMD Anda mungkin tidak terlalu besar untuk dipikirkan.

Namun, Anda tidak ingin menghabiskan IRA Anda hanya untuk menghindari RMD. Strategi di atas bekerja jika, misalnya, Anda memiliki penghasilan lain yang disimpan dan dapat digunakan setelah Anda berusia 73. Ini juga bisa berhasil jika Anda menarik dana dari IRA untuk mengurangi RMD tetapi menginvestasikan kembali uang tersebut atau menyimpannya di tempat lain.

Strategi lain yang patut dipertimbangkan adalah melakukan konversi Roth sebelum Anda memenuhi syarat untuk RMD. Jika Anda memberi diri Anda jendela waktu yang panjang untuk melakukan konversi tersebut, Anda dapat meminimalkan konsekuensi pajak tahunan.

Ingat, uang yang Anda konversi ke akun Roth dihitung sebagai penghasilan kena pajak untuk tahun tersebut. Jadi, jika Anda memiliki IRA sebesar $1 juta, Anda tidak ingin melakukan konversi sekaligus dalam satu tahun. Tetapi jika Anda mulai melakukan konversi sejak usia 60, Anda dapat menyebarkannya selama lebih dari satu dekade, sehingga menghasilkan tagihan pajak yang moderat tetapi tidak membebani setiap tahun.

RMD bisa menyebabkan kerugian keuangan lebih dari sekadar tagihan pajak yang lebih besar saat pensiun. Penting untuk menyadari konsekuensi ini dan mengambil langkah proaktif untuk meminimalkan dampak RMD, baik melalui penarikan strategis maupun konversi Roth, sebelum terlambat.