Departemen Keuangan AS melaporkan bahwa di tengah musim pengajuan pajak 2026, lebih dari 63,5 juta pengembalian pajak telah diproses, dengan rata-rata pengembalian lebih dari $3.700—peningkatan 10,2 persen dari tahun sebelumnya.
Hampir 45 persen dari wajib pajak, atau lebih dari 27,5 juta wajib pajak, telah mengklaim setidaknya salah satu Pemotongan Pajak Keluarga Kerja Presiden Donald Trump yang baru, termasuk ketentuan yang menghapus pajak atas tip dan lembur, sementara lebih dari 800.000 anak memenuhi syarat untuk kontribusi percobaan $1.000 ke kendaraan tabungan “Trump Accounts” yang baru.
Perkembangan Musim Pengajuan Pajak dan Data Pengembalian
Statistik Pemrosesan
Per 8 Maret 2026, Internal Revenue Service telah memproses sekitar 63,5 juta pengembalian pajak penghasilan individu, mewakili sekitar 45 persen dari total yang diharapkan sebelum tenggat waktu pengajuan 15 April. Total pengembalian yang dikeluarkan lebih dari $109 miliar, dengan rata-rata pengembalian mencapai $3.804—naik 10,2 persen dari $3.453 tahun sebelumnya.
Pengembalian melalui deposit langsung rata-rata $3.809, mencerminkan pergeseran berkelanjutan ke pembayaran elektronik setelah Perintah Eksekutif 14247, yang mulai mengurangi cek pengembalian kertas pada 30 September 2025. Menteri Keuangan Scott Bessent menyatakan bahwa “Departemen Keuangan dan IRS telah bekerja tanpa lelah untuk memastikan bantuan disampaikan secara efisien, aman, dan tepat waktu.”
Pemotongan Pajak Keluarga Kerja: Ketentuan Utama dan Penggunaan
Tidak Ada Pajak atas Tip dan Lembur
Pemotongan Pajak Keluarga Kerja, yang diberlakukan sebagai bagian dari Undang-Undang One Big Beautiful Bill pada 4 Juli 2025, memperkenalkan beberapa pengurangan baru yang dirancang untuk meningkatkan penghasilan bersih pekerja Amerika. Ketentuan “Tidak Ada Pajak atas Tip” memungkinkan karyawan dan wiraswasta untuk mengurangi hingga $25.000 per tahun dari tip yang diterima di pekerjaan di mana memberi tip adalah kebiasaan. Hingga saat ini, lebih dari 3,5 juta pengembalian telah mengklaim manfaat ini.
Ketentuan “Tidak Ada Pajak atas Lembur” memungkinkan individu mengurangi bagian dari upah lembur yang memenuhi syarat yang melebihi tarif reguler mereka—secara efektif bagian “setengah” dari upah waktu dan setengah—hingga $12.500 per tahun ($25.000 untuk wajib pajak bersama). Ini menjadi manfaat baru yang paling banyak diklaim, dengan sekitar 15,5 juta pengembalian memanfaatkan pengurangan ini. Kedua ketentuan ini akan dihentikan untuk wajib pajak dengan penghasilan kena pajak yang dimodifikasi di atas $150.000 ($300.000 untuk wajib pajak bersama).
Pengurangan Senior yang Ditingkatkan
Lebih dari 9,2 juta pengembalian telah mengklaim Pengurangan Senior yang Ditingkatkan, yang memberikan individu berusia 65 tahun ke atas pengurangan tambahan $6.000 di atas pengurangan standar. Untuk pasangan menikah yang keduanya memenuhi syarat, pengurangan tambahan ini mencapai $12.000. Manfaat ini berlaku untuk tahun pajak 2025 hingga 2028 dan akan dihentikan untuk wajib pajak dengan penghasilan kena pajak yang dimodifikasi di atas $75.000 ($150.000 untuk wajib pajak bersama).
Pengurangan Bunga Pinjaman Mobil
Ketentuan “Tidak Ada Pajak atas Bunga Pinjaman Mobil” memungkinkan individu mengurangi hingga $10.000 per tahun dari bunga yang dibayar atas pinjaman untuk membeli kendaraan yang memenuhi syarat dan yang dirakit akhir di Amerika Serikat. Sekitar 690.000 pengembalian telah mengklaim pengurangan ini sejauh ini. Untuk memenuhi syarat, pinjaman harus dimulai setelah 31 Desember 2024, dan nomor identifikasi kendaraan harus disertakan dalam pengembalian.
Trump Accounts: Inisiatif Tabungan Baru untuk Anak-anak
Struktur Program
Undang-Undang One Big Beautiful Bill menciptakan Trump Accounts—Rekening Pensiun Individu yang ditangguhkan pajaknya yang dirancang untuk memberi anak-anak awal keuangan. Setiap anak di bawah usia 18 tahun yang memiliki Nomor Jaminan Sosial berhak membuka rekening atas nama mereka.
Program percobaan menyediakan kontribusi satu kali sebesar $1.000 dari Departemen Keuangan AS untuk anak-anak warga negara AS yang lahir antara 2025 dan 2028. Per 8 Maret, hampir 3,5 juta Trump Accounts telah dibuka, dengan lebih dari 800.000 memenuhi syarat untuk kontribusi percobaan $1.000.
Batas Kontribusi dan Sumber Dana
Kontribusi individu dari orang tua, kakek nenek, atau pihak lain dibatasi hingga $5.000 per tahun per anak. Kontribusi dari pemberi kerja hingga $2.500 per tahun dihitung terhadap batas individu ini. Organisasi bebas pajak dan entitas pemerintah dapat memberikan kontribusi tambahan tanpa batas tahunan, dan ini tidak dihitung terhadap batas $5.000 per individu.
Yang menarik, Yayasan Michael dan Susan Dell telah mengalokasikan $6,25 miliar untuk mendanai Trump Accounts, memberikan $250 untuk 25 juta anak warga negara AS berusia 10 tahun ke bawah yang tinggal di kode pos dengan pendapatan median di bawah $150.000.
Aturan Investasi dan Distribusi
Dana Trump Account harus diinvestasikan dalam dana bersama biaya rendah atau ETF yang mengikuti indeks S&P 500 atau indeks lain yang memenuhi syarat dan terdiri terutama dari saham perusahaan AS. Biaya dan pengeluaran investasi tidak boleh melebihi 0,1 persen.
Rekening tidak dapat ditarik sampai tahun kalender saat anak berusia 18 tahun, tanpa pengecualian kesulitan. Pada usia 18 tahun, rekening menjadi tunduk pada aturan IRA tradisional biasa dan dapat diubah menjadi Roth IRA. Menurut proyeksi TrumpAccounts.gov, kontribusi $1.000 dari Departemen Keuangan saja dapat tumbuh menjadi $6.000 saat anak berusia 18 tahun dan $15.000 saat berusia 27 tahun, dengan asumsi rata-rata indeks S&P 500 historis.
Proses Pembukaan
Trump Accounts dibuka menggunakan Formulir IRS 4547, yang dapat diajukan bersama pengembalian pajak atau secara online di TrumpAccounts.gov. Orang tua, wali, atau individu lain yang membuka rekening bertanggung jawab sebagai pihak yang bertanggung jawab. Meskipun rekening awal harus dibuka dengan wali amanat yang dipilih Departemen Keuangan, rekening kemudian dapat dipindahkan ke wali amanat IRA yang memenuhi persyaratan pelaporan dan administrasi yang ketat.
Pelaksanaan dan Operasi IRS
Panduan dan Pengembangan Formulir
IRS telah membuat 26 dokumen panduan terkait Pemotongan Pajak Keluarga Kerja, termasuk pemberitahuan, prosedur pendapatan, dan pertanyaan yang sering diajukan. Lebih dari 700 formulir, instruksi, dan publikasi diperbarui untuk musim pengajuan 2026, termasuk sekitar 160 yang dipengaruhi oleh legislasi baru. Halaman sumber daya terpusat tersedia di www.irs.gov/one-big-beautiful-bill-provisions.
Pertimbangan Kesesuaian Negara Bagian
Negara bagian menanggapi kesesuaian dengan Undang-Undang One Big Beautiful Bill dalam berbagai cara. Beberapa, seperti Idaho dan West Virginia, mengusulkan kesesuaian penuh, sementara yang lain seperti New York dan Connecticut mengusulkan pemisahan dari ketentuan tertentu. California telah mengumumkan bahwa mereka tidak akan mengakui Trump Accounts sebagai kontribusi IRA untuk tujuan pajak negara bagian, melainkan memperlakukannya sebagai rekening kena pajak di mana penghasilan akan dikenai pajak setiap tahun.
FAQ: Pemotongan Pajak Trump dan Trump Accounts
Q: Apa manfaat pajak baru yang paling banyak diklaim sejauh ini di 2026?
A: Ketentuan “Tidak Ada Pajak atas Lembur” memimpin dengan sekitar 15,5 juta klaim, diikuti oleh Pengurangan Senior yang Ditingkatkan dengan lebih dari 9,2 juta klaim, “Tidak Ada Pajak atas Tip” dengan lebih dari 3,5 juta klaim, dan pengurangan bunga pinjaman mobil sekitar 690.000 klaim.
Q: Bagaimana ketentuan pajak baru ini dihentikan berdasarkan penghasilan?
A: Pengurangan “Tidak Ada Pajak atas Tip” dan “Tidak Ada Pajak atas Lembur” dihentikan untuk wajib pajak dengan penghasilan kena pajak yang dimodifikasi di atas $150.000 ($300.000 untuk wajib pajak bersama). Pengurangan Senior yang Ditingkatkan dihentikan di atas $75.000 ($150.000 untuk wajib pajak bersama), dan pengurangan bunga pinjaman mobil dihentikan di atas $100.000 ($200.000 untuk wajib pajak bersama).
Q: Berapa banyak yang dapat dikontribusikan ke Trump Account?
A: Departemen Keuangan AS menyediakan kontribusi satu kali sebesar $1.000 untuk anak-anak yang memenuhi syarat lahir 2025-2028. Kontribusi individu dari orang tua, kakek nenek, atau pihak lain dibatasi hingga $5.000 per tahun, termasuk hingga $2.500 dari kontribusi pemberi kerja. Organisasi bebas pajak dan entitas pemerintah dapat memberikan kontribusi tambahan tanpa batas tahunan.
Q: Kapan dana Trump Account dapat ditarik?
A: Distribusi umumnya tidak diizinkan sebelum tahun kalender saat penerima manfaat berusia 18 tahun, tanpa pengecualian kesulitan. Pada usia 18 tahun, rekening menjadi tunduk pada aturan IRA tradisional dan dapat diubah menjadi Roth IRA.
Q: Berapa rata-rata jumlah pengembalian pajak untuk 2026?
A: Rata-rata pengembalian melebihi $3.700, dengan pengembalian melalui deposit langsung rata-rata $3.809—peningkatan 10,2 persen dari tahun sebelumnya.
