Retard votre RMD ? Comment calculer votre RMD 2025 avant la date limite du 1er avril.

Après l’âge de 73 ans, l’IRS exige que vous commenciez à effectuer des retraits sur certains comptes de retraite différés d’impôt, comme un 401(k), un 403(b) ou un IRA traditionnel. On les appelle distributions minimales obligatoires (RMD) car ne pas les effectuer entraînera une pénalité.

La date limite pour effectuer les RMD est le 31 décembre pour la plupart des personnes, sauf dans l’année où vous atteignez 73 ans. Dans ce cas, vous pouvez reporter vos RMD jusqu’au 1er avril de l’année suivante. Par exemple, une personne qui a eu 73 ans l’année dernière aurait jusqu’au 1er avril de cette année pour effectuer ses RMD.

Si vous avez reporté vos RMD de l’année dernière à cette année, voici comment calculer votre RMD pour éviter une pénalité inutile avant la prochaine échéance.

Source de l’image : Getty Images.

Déterminer le montant que vous êtes tenu de retirer

Pour calculer votre RMD, vous devez connaître la valeur de vos comptes à la fin de l’année précédente et votre facteur d’espérance de vie (LEF), que l’IRS fournit pour chaque âge.

Une note importante concernant les LEF : la plupart des gens utiliseront le Tableau de l’espérance de vie uniforme pour déterminer leur LEF. La seule exception est si votre conjoint est votre seul bénéficiaire et a plus de 10 ans de moins que vous, auquel cas vous utiliseriez le Tableau de l’espérance de vie conjointe.

Une fois que vous connaissez la valeur de vos comptes et votre LEF, vous calculez votre RMD en divisant le(s) solde(s) du ou des comptes par votre LEF.

Pour illustrer, supposons que vous utilisez le Tableau de l’espérance de vie uniforme et que vous avez 73 ans (l’âge seul permettant de reporter les RMD). Voici combien seraient vos RMD en fonction du LEF de 26,5 correspondant à cet âge.

Source : IRS. Tableau par l’auteur ; RMD arrondies au dollar supérieur.

La pénalité en cas de non-prélèvement de votre RMD

Si vous ne retirez pas la totalité de votre RMD, la pénalité est de 25 % du montant non retiré. Par exemple, si vous avez 1 million de dollars dans votre 401(k) et que vous auriez dû retirer 37 736 $, mais que vous n’avez retiré que 7 736 $, la pénalité serait de 25 % des 30 000 $ non retirés (soit 7 500 $).

Si vous effectuez le RMD approprié dans les deux ans suivant la date limite, la pénalité pourrait être réduite à 10 %. Dans l’exemple ci-dessus, cela signifierait devoir “seulement” 3 000 $ au lieu de 7 500 $, mais il est préférable d’éviter cela en restant à jour avec vos RMD.

Il est également important de noter que même si vous avez reporté les RMD de l’année dernière à cette année, vous devrez toujours effectuer les RMD de cette année avant le 31 décembre.