Cómo los RMD pueden desencadenar impuestos del Seguro Social más altos y recargos de Medicare en 2026

Ahorrar para la jubilación en una IRA tradicional o 401(k) puede tener mucho sentido durante tus años laborales, especialmente si estás en una categoría impositiva más alta. Esto se debe a que tus contribuciones se realizan libres de impuestos, protegiendo parte de tus ingresos del IRS.

El problema con las cuentas de retiro tradicionales es que, eventualmente, te verás obligado a comenzar a tomar distribuciones mínimas requeridas, o RMDs. Y esas podrían aumentar tu factura fiscal en la jubilación.

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Pero ese no es el único problema con las RMDs. Dependiendo de su monto, podrían afectar seriamente tus beneficios de Seguridad Social y las primas de Medicare.

Cómo afectan las RMDs a la Seguridad Social

Los beneficios de la Seguridad Social no están automáticamente exentos de impuestos. Existen límites de ingresos que determinan si esos beneficios se gravan a nivel federal o no. Sin embargo, esos límites son específicos y se basan en lo que se llama ingreso provisional (o combinado).

El ingreso provisional se calcula tomando tu ingreso bruto ajustado (excluyendo la Seguridad Social) y sumándole cualquier ingreso libre de impuestos que recibas más el 50% de tus ingresos anuales de Seguridad Social. A partir de ahí, los umbrales para gravar los beneficios de la Seguridad Social son bastante bajos:

• Personas solteras con ingreso provisional entre $25,000 y $34,000 enfrentan impuestos federales sobre hasta el 50% de sus beneficios de Seguridad Social.
• Personas solteras con ingreso provisional superior a $34,000 enfrentan impuestos federales sobre hasta el 85% de sus beneficios.
• Contribuyentes conjuntos con ingreso provisional entre $32,000 y $44,000 enfrentan impuestos federales sobre hasta el 50% de sus beneficios.
• Contribuyentes conjuntos con ingreso provisional superior a $44,000 enfrentan impuestos federales sobre hasta el 85% de sus beneficios.

Aquí es donde entran en juego las RMDs. Si tienes gastos bajos y puedes vivir solo con tus beneficios de Seguridad Social, es posible que estés por debajo del umbral para pagar impuestos sobre esos beneficios. Pero si las RMDs elevan tu ingreso provisional, tus beneficios podrían terminar siendo gravados.

Aquí tienes un ejemplo. Supón que eres soltero y tu único ingreso de jubilación es un cheque mensual de Seguridad Social de $3,000. La mitad de eso, anualmente, son $18,000, lo que te sitúa por debajo del umbral para pagar impuestos sobre tus beneficios.

Pero ahora supón que tienes que pagar una RMD de $10,000 este año porque cumpliste 73. Eso se suma a los $18,000 anteriores, elevando tu ingreso provisional a $28,000 y haciendo que puedas estar sujeto a impuestos sobre hasta el 50% de tus beneficios de Seguridad Social.

Cómo afectan las RMDs a Medicare

Medicare tiene una prima estándar del Parte B que se cobra a los inscritos. Pero los que tienen ingresos más altos pueden enfrentar recargos en esas primas conocidos como cantidades de ajuste mensual relacionadas con los ingresos, o IRMAAs.

Los IRMAAs se basan en tu ingreso bruto ajustado modificado (MAGI) de dos años antes. Así que este año, se basan en los ingresos de 2024. En 2026, se añaden recargos IRMAA a tus primas si tu MAGI de 2024 fue superior a $109,000, o $218,000 si estás casado.

No sabemos cómo serán los umbrales de IRMAA en 2028. Pero si tienes una RMD grande este año, podría elevar tu MAGI lo suficiente como para que tengas que pagar más por Medicare en dos años.

Cómo gestionar el impacto de las RMDs

Claramente, las RMDs tienen consecuencias más allá de una factura fiscal más alta. Por eso, es importante hacer lo posible por minimizar el impacto.

Una estrategia es comenzar a retirar fondos de las cuentas de retiro sujetas a RMDs una vez que tengas la edad suficiente para evitar penalizaciones por retiros anticipados — es decir, a los 59 años y medio o más tarde. Si tienes, por ejemplo, una IRA de $1 millón, pero empiezas a usar esa cuenta a los 60, para cuando cumplas 73, quizás no tengas que preocuparte tanto por las grandes RMDs.

Dicho esto, no quieres gastar toda tu IRA solo para evitar las RMDs. La estrategia funciona si, por ejemplo, tienes otros ingresos ahorrados que puedas usar una vez que cumplas 73. También puede funcionar si retiras de tu IRA para reducir las RMDs, pero reinviertes el dinero o lo ahorras en otro lugar.

Otra estrategia que vale la pena explorar es hacer conversiones a Roth antes de ser elegible para las RMDs. Si te das un plazo largo para hacer esas conversiones, puedes minimizar las consecuencias fiscales año tras año.

Recuerda, el dinero que conviertes a una cuenta Roth cuenta como ingreso gravable ese año. Así que si tienes una IRA de $1 millón, no querrás hacer una conversión en un solo año. Pero si empiezas a hacer conversiones a los 60 años, puedes distribuir esas conversiones en más de una década, logrando una factura fiscal moderada pero no abrumadora cada año.

Las RMDs podrían causar más daño financiero que solo facturas fiscales mayores en la jubilación. Es importante estar consciente de estas consecuencias y tomar un enfoque proactivo para minimizar el impacto de las RMDs, ya sea mediante retiros estratégicos o conversiones a Roth, antes de que sea demasiado tarde.